2025년에는 다양한 세법 개정으로 인해 연말정산 제도에 많은 변화가 있을 예정입니다.
근로자와 납세자들에게 실질적인 혜택을 제공하고 절세 기회를 확대하기 위해 마련된 변경 사항들과 더불어, 연말정산 일정까지 정리해보았습니다.
2025년 연말정산의 주요 변경 사항과 일정을 지금 확인하시고 연말정산 대비하세요.
2025년 연말정산 주요 변경사항
1. 결혼 세액공제 신설
2024년부터 2026년까지 혼인 신고를 한 부부는 생애 한 번만 각각 50만 원씩, 총 100만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 초혼뿐만 아니라 재혼도 해당되며, 나이에 관계없이 적용됩니다.
2. 월세 세액공제 확대
월세 세액공제 한도가 기존 750만 원에서 1,000만 원으로 상향되었습니다. 또한, 소득 요건도 총 급여액 7천만 원 이하에서 8천만 원 이하로 완화되어 더 많은 사람들이 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.
3. 신용카드 공제 한도 증가
2024년 대비 신용카드 사용금액이 5% 이상 증가한 경우, 증가분의 10%를 추가 공제받을 수 있습니다. 기존 기본 공제 한도(250~300만 원)에 추가로 최대 100만 원까지 공제가 가능합니다.
4. 주택청약저축 납입한도 상향
주택청약저축 납입한도가 기존 연 240만 원에서 300만 원으로 늘어났습니다. 납입액의 40%까지 소득공제가 가능하며, 최대 120만 원까지 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
5. 자녀 세액공제 확대
둘째 자녀의 세액공제 금액이 기존 30만 원에서 35만 원으로 증가하고, 셋째 이상 자녀의 경우 인당 30만 원의 추가 공제가 가능합니다. 또한, 손자녀도 공제 대상에 포함되어 조부모도 혜택을 받을 수 있습니다.
6. 산후조리비용 및 의료비 공제 개선
산후조리비용 세액공제의 소득 요건이 폐지되어 모든 근로자가 공제를 받을 수 있습니다. 또한, 미숙아, 선천성 이상아 의료비, 난임 시술비 등에 대한 공제율이 기존보다 높아졌으며, 장애인을 위한 방문 목욕 및 간호 서비스 비용도 공제 대상에 추가되었습니다.
7. 출산·보육수당 비과세 한도 상향
기업이 제공하는 출산 및 보육수당의 비과세 한도가 기존 월 10만 원에서 월 20만 원으로 상향되었습니다.
8. 기부금 세액공제율 증가
기부금 세액공제율이 상향되어, 일정 금액 이상의 기부금에 대해 더 높은 세액공제를 받을 수 있습니다.
9. 장기 주택저당 차입금 이자상환액 소득공제 확대
주택 구입 시 대출 이자에 대한 소득공제 한도가 상향되었습니다. 이를 통해 주택 구매자들의 재정 부담이 줄어들 전망입니다.
10. 개인연금 분리과세 기준 상향
개인연금 수령 시 적용되는 분리과세 기준이 상향되어, 연금 수령자의 세금 부담이 경감될 것으로 보입니다.
11. 직무발명 보상금 비과세 확대
연구개발 직군 근로자들에게 지급되는 직무발명 보상금의 비과세 한도가 확대되었습니다.
12. 해외 건설 근로자 비과세 확대
해외에서 근무하는 건설 근로자들의 비과세 혜택이 확대되었습니다.
13. 간소화 자료 일괄제공 서비스 확대
국세청의 연말정산 간소화 자료 일괄제공 서비스가 중소기업 근로자까지 확대 적용됩니다. 근로자는 별도의 서류 제출 없이 국세청 동의만으로 회사가 연말정산을 진행할 수 있어 편의성이 크게 향상되었습니다.
2025년 연말정산 일정
연말정산 간소화 서비스 개통
- 2025년 1월 15일: 국세청 홈택스에서 간소화 서비스가 개통됩니다. 근로자는 이 서비스를 통해 보험료, 의료비, 교육비, 신용카드 사용액, 기부금 등의 공제 증빙자료를 확인할 수 있습니다.
간소화 자료 일괄제공 신청 및 동의
- 2024년 12월 1일 ~ 2025년 1월 15일: 근로자는 국세청 홈택스에서 간소화 자료 일괄 제공 동의를 완료해야 합니다. 이를 통해 회사가 자동으로 공제 증빙자료를 받을 수 있습니다.
소득·세액공제 증명자료 제출
- 2025년 1월 20일 ~ 2월 28일: 간소화 서비스에서 제공되지 않는 자료는 근로자가 직접 수집하여 회사에 제출해야 합니다.
회사 연말정산 신고
- 2025년 2월: 회사는 근로자가 제출한 자료를 바탕으로 연말정산을 진행하며, 국세청에 신고합니다.
환급금 지급 및 추가 납부
- 2025년 3월: 연말정산 결과에 따라 발생한 환급금은 3월 급여와 함께 지급되며, 추가 납부액이 있는 경우에는 3월 급여에서 공제됩니다.
결론
2025년 연말정산은 다양한 혜택과 절세 기회를 제공합니다.
변경된 세법과 일정을 숙지하여 필요한 서류를 미리 준비하고, 간소화 서비스를 적극 활용하세요.
철저한 계획과 준비로 연말정산을 성공적으로 마무리하시기 바랍니다.